Phân tích tuổi nợ phải thu

Trả lời nhanh

Phân tích tuổi nợ phải thu (accounts receivable aging) phân nhóm hóa đơn chưa thanh toán theo tuổi nợ, nhưng thẩm định cũng cần khả năng thu hồi, mức độ tập trung, tranh chấp, bù trừ và chất lượng khách hàng. Bắt đầu từ hồ sơ gốc và đối chiếu con số với hoạt động ngân hàng, báo cáo kế toán, hồ sơ thuế, chi tiết khách hàng hoặc nhà cung cấp và lịch nợ hiện tại khi phù hợp. Ghi rõ kỳ, cơ sở kế toán, thực thể pháp lý và ngày lập.

01 / 04

Đối chiếu trước khi giải thích

Một bảng tổng hợp đẹp mà không khớp với dữ liệu nguồn sẽ tạo ra nhiều câu hỏi hơn một kết quả không hoàn hảo nhưng có cầu nối rõ ràng. Không được thay đổi hồ sơ hoặc chuyển tiền để tạo ra một bức tranh giả tạo.

02 / 04

Thể hiện sự biến động, không chỉ một ảnh chụp nhanh

Đối chiếu tổng số tuổi nợ với bảng cân đối kế toán và sổ cái; xác định ngày phát hành hóa đơn, ngày đến hạn, khách hàng, số tiền, ghi có, tranh chấp, tiền tạm giữ (retainage) và các khoản thu hồi tiếp theo. Trình bày xu hướng ít nhất mười hai tháng hoặc phù hợp với tính thời vụ khi có sẵn. Tách biệt hoạt động thường xuyên khỏi các giao dịch chuyển tiền, hoạt động của chủ sở hữu, sự kiện một lần, vốn vay, bán tài sản, hoàn tiền và phân loại lại kế toán.

Ghi chú các thay đổi trọng yếu kèm ngày tháng, bằng chứng và lý do hoạt động. Người xem xét cần phân biệt được xu hướng xấu đi so với tính thời vụ, khoản đầu tư theo kế hoạch hoặc sự kiện đã được giải quyết.

03 / 04

Kết nối bằng chứng với khả năng hoàn trả

Mô phỏng tổn thất hoặc chậm trễ từ một khách hàng hàng đầu, các hóa đơn vượt ngưỡng đủ điều kiện, hàng trả lại, phí bù trừ thanh toán (chargeback) và công việc bị tranh chấp. Chuyển đổi hồ sơ thành tiền mặt còn lại sau các cam kết hoạt động thông thường và nợ hiện tại. Sau đó mô phỏng khoản thanh toán đề xuất trong tình huống doanh thu, biên lợi nhuận, thu hồi công nợ, lãi suất hoặc chi phí giảm.

Tránh các tuyên bố đủ điều kiện phổ quát. Các nhà cung cấp tính toán rủi ro khác nhau theo sản phẩm, ngành, tài sản thế chấp (collateral), số tiền, chính sách và giao dịch. Hỏi định nghĩa và kỳ nào mà người xem xét thực tế sử dụng.

04 / 04

Đóng gói hồ sơ cho người xem xét thứ hai

Thêm lịch mức độ tập trung khách hàng và tình trạng bằng văn bản cho mọi khoản quá hạn trọng yếu hoặc không đủ điều kiện. Giao nộp một mục lục, tài liệu nguồn, đối chiếu, lịch hiện tại, giải thích ngắn gọn và các mục cần theo dõi có tên người phụ trách. Sử dụng tên thực thể pháp lý nhất quán và các kênh truyền tải an toàn, có xác thực.

Lưu giữ phiên bản đã nộp chính xác. Nếu quá trình xem xét kéo sang tháng hoặc quý mới, hãy cập nhật hồ sơ thay vì trộn lẫn bằng chứng mới vào tính toán cũ mà không có cầu nối có ngày tháng.

Giải đáp dễ hiểu

01Mọi người cho vay có tính toán theo cách giống nhau không?

Không. Định nghĩa, kỳ, điều chỉnh, ngưỡng và tài liệu hỗ trợ khác nhau theo nhà cung cấp và sản phẩm.

02Tôi có nên loại bỏ các giao dịch bất thường không?

Không được thay đổi hồ sơ gốc. Hãy phân loại và giải thích các khoản mục trọng yếu kèm bằng chứng, đồng thời hỏi người đánh giá sử dụng phương pháp xử lý nào.

03Điều gì tạo nên sự đáng tin cậy của hồ sơ bảo lãnh (underwriting file)?

Sự nhất quán, khả năng truy xuất về hồ sơ gốc, giải thích có ghi ngày tháng, thông tin nợ đầy đủ và phương án trả nợ thận trọng.

Nguồn và tài liệu đọc thêm

S-1OCC receivables-financing handbook↗S-2FDIC commercial lending analysis↗S-3SBA business planning guidance↗

Tiếp tục quá trình quyết định

Chuẩn bịPhân tích kỳ hạn khoản phải trả (accounts payable aging): phát hiện áp lực từ nhà cung cấp trước khi nó trở thành cú sốc tiền mặtĐọc tiếp →Chuẩn bịBáo cáo lãi lỗ (profit and loss statements) cho tài chính doanh nghiệp: biến các danh mục kế toán thành câu chuyện về khả năng trả nợĐọc tiếp →Chuẩn bịBảng cân đối kế toán (balance sheets) cho tài chính doanh nghiệp: kiểm tra tính thanh khoản, đòn bẩy và giá trị thực của tài sảnĐọc tiếp →Chuẩn bịDự báo dòng tiền (cash-flow forecasts) cho tài chính doanh nghiệp: xây dựng lịch ngân hàng thực tế, không phải biểu đồ cây gậy khúc côn cầuĐọc tiếp →Chuẩn bịMức độ tập trung khách hàng trong bảo lãnh: định lượng doanh thu bạn không thể thay thế nhanh chóngĐọc tiếp →Chuẩn bịRủi ro ngành nghề trong cho vay doanh nghiệp: trả lời mối lo ngại về chính sách bằng bằng chứng hoạt động thực tếĐọc tiếp →Chuẩn bịThanh khoản của chủ sở hữu và báo cáo tài chính cá nhân: lập tài liệu hỗ trợ mà không tính trùngĐọc tiếp →Chuẩn bịGia hạn hạn mức tín dụng doanh nghiệp: chuẩn bị cho đợt xét duyệt trước khi quyền tiếp cận trở nên cấp báchĐọc tiếp →