オーナーの流動性と個人財務諸表：二重計上を避けながら保証を文書化する
保証人審査のために、資産、負債、所有権、保証、偶発的な請求、流動性、評価日、および証拠を準備してください。
事業審査中に個人財務諸表の提出を求められたオーナーまたは保証人向けです。
かんたんな回答
かんたんな回答
個人財務諸表は、特定の目的のために、特定の日付における個人の資産、負債、収入、および偶発的な債務を要約したものです。原始記録から始め、該当する場合は銀行取引、会計書類、税務記録、顧客または取引先の詳細、および現在の債務スケジュールと数値を照合してください。期間、会計基準、法人名、および作成日を明記してください。
説明の前に照合する
個人財務諸表は、特定の目的のために、特定の日付における個人の資産、負債、収入、および偶発的な債務を要約したものです。原始記録から始め、該当する場合は銀行取引、会計書類、税務記録、顧客または取引先の詳細、および現在の債務スケジュールと数値を照合してください。期間、会計基準、法人名、および作成日を明記してください。
原始データと紐付かない整然としたスケジュールは、整合性のある橋渡しを持つ不完全な結果よりも多くの疑問を生じさせます。記録を改ざんしたり、見栄えを作るために資金を動かしたりしないでください。
一時点のスナップショットではなく、推移を示す
現金、有価証券、退職金、不動産、事業持分、手形、車両、債務、税金、保証、共同所有資産、および制限事項を裏付けてください。利用可能な場合は、少なくとも12か月または季節的に適切なトレンドを提示してください。定期的な事業運営を、送金、オーナー取引、一時的なイベント、借入資金、資産売却、返金、および会計上の組み替えと分けて示してください。
重要な変化には、日付、証拠、および事業上の理由を注記してください。審査担当者は、悪化パターンを季節性、計画的な投資、または解決済みのイベントと区別できる必要があります。
証拠を返済に結びつける
流動性の低い資産や担保に供した資産は割り引き、税金と売却費用を含め、別の保証が弁済可能になるケースをモデル化してください。ファイルを通常の事業運営上のコミットメントおよび既存債務の後に利用可能なキャッシュに換算してください。その後、収益、利益率、回収率、金利、または費用のケースが軟化した場合の提案支払額をモデル化してください。
普遍的な適格性の主張は避けてください。提供機関は、商品、業界、担保、金額、ポリシー、および取引によってリスクの計算方法が異なります。実際の審査担当者が使用する定義と期間を確認してください。
第二の審査担当者のためにファイルをまとめる
一貫した評価日を使用し、同じ事業価値と分配金を二重に計上することを避け、機密記録は承認されたチャネルのみを通じて送付してください。索引、原始書類、照合表、現在のスケジュール、簡潔な説明、および担当者名入りのフォローアップ事項を提出してください。一貫した法人名と、安全で認証済みの転送チャネルを使用してください。
提出した正確なバージョンを保管してください。審査が新しい月または四半期に継続する場合は、日付入りの橋渡しなしに古い計算に新しい証拠を混在させるのではなく、パッケージを更新してください。
わかりやすい回答
01すべての融資機関が同じ方法で計算しますか？
いいえ。定義、期間、調整、閾値、および添付書類は、提供機関と商品によって異なります。
02異常な取引を削除すべきですか？
原始記録を改ざんしないでください。重要な項目を証拠とともに分類・説明し、審査担当者がどのような処理方法を使用しているかを確認してください。
03審査ファイルの信頼性を高めるものは何ですか？
一貫性、原始記録へのトレーサビリティ、日付入りの説明、完全な債務情報、そして保守的な返済ケースです。
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