审贷中的客户集中度（customer

Quick answer

当单一客户占收入、利润或应收账款的很大比重时，客户集中度会放大还款风险和抵押物风险。请从源记录出发，将数据与银行流水、会计报表、税务记录、客户或供应商明细以及最新债务清单（视适用情况）核对一致。标注所属期间、会计基础、主体名称和编制日期。

01 / 04

先核对，再解释

一份表面光鲜却无法与源数据核对一致的报表，比一份虽不完美但附有清晰勾稽说明的结果引发的疑问更多。切勿篡改记录或挪动资金来人为营造假象。

02 / 04

按收入、毛利、应收账款、合作年限、合同、续约、解约、付款记录、争议和依赖程度编制头部客户清单。在条件允许时，至少呈现十二个月或与季节性相关期间的趋势。将经常性经营活动与内部转账、股东往来、一次性事件、借入资金、资产出售、退款以及会计重分类区分开来。

对重大变动附上日期、证据和经营层面的原因说明。审核人员需要能够区分持续恶化的趋势与季节性波动、计划中的投资或已经解决的事件。

03 / 04

假设剔除最大客户、其付款延迟、其采购量下降或失去一条产品线，然后重新计算现金流和可借款额度。将材料转化为扣除日常经营支出和现有债务后可用于还款的现金。然后在收入、利润率、回款、利率或费用较为不利的情形下，测算拟议的还款额。

避免作出“人人都能获批”式的绝对表述。各资金提供方会因产品、行业、抵押物、金额、政策和具体交易的不同而采用不同的风险计算方法。请询问实际审核人员使用哪种定义和考察期间。

04 / 04

记录多元化进展、销售管道、合同保护、转换成本、替代所需时间和应急措施，但不要声称集中度无关紧要。提交材料目录、源文件、勾稽核对表、最新清单、简要说明以及指定负责人的后续跟进事项。使用一致的法律主体名称，并通过安全、经过身份验证的传输渠道发送。

保留与提交版本完全一致的存档。如果审核延续到新的月份或季度，应整体更新材料包，而不是在没有注明日期的勾稽说明的情况下，把新证据混入旧的计算之中。

Plain answers

01每家贷款机构的计算方法都一样吗？

不一样。定义、考察期间、调整项、门槛和所需佐证文件因资金提供方和产品而异。

02我应该删除异常交易吗？

切勿篡改源记录。对重大项目进行分类并附证据加以说明，同时询问审核人员采用何种处理方式。

03什么样的审贷材料才有公信力？

前后一致、可追溯至源记录、附有日期的说明、完整的债务信息，以及保守的还款测算。

Sources and further reading

Continue the decision